EU-Quellensteuer im Wandel
FASTER strategisch vorausdenken
Die FASTER-Richtlinie wird die fragmentierte Landschaft der EU-Quellensteuer grundlegend verändern: Sie soll Abläufe vereinfachen, Steuerprozesse zwischen den Mitgliedstaaten harmonisieren und reibungslose grenzüberschreitende Investitionen innerhalb der Europäischen Union ermöglichen.
Frühzeitige Vorbereitung ist entscheidend
FASTER läutet eine neue Ära der Quellensteuer ein
Die FASTER-Richtlinie bringt tiefgreifende Veränderungen mit sich und stellt Finanzinstitute, Steuerbehörden sowie Anbieter von Steuersoftware vor große Herausforderungen der digitalen Transformation. Auch wenn die Umsetzung bis 2028 schrittweise erfolgt, zeichnen sich bereits jetzt zentrale Trends und Anforderungen ab – weshalb eine frühzeitige Vorbereitung unerlässlich ist.
UPDATE
FASTER Reporting XSD in der EU-Konsultation
Die Europäische Kommission wertet derzeit alle Rückmeldungen zum XSD-Schema aus. Bis Mitte Mai wird erwartet, dass der erste Durchführungsakt vom FASTER-Komitee verabschiedet wird. Nächste Schritte:
- Die EU-Kommission prüft das gesamte Feedback
- Die EU-Kommission wird den Durchführungsakt nach Auswertung des Feedbacks finalisieren
- Beginn der Konsultationsphase – Ende März
- Update zum Reporting-XSD und vorgeschlagenen Änderungen basierend auf Feedback – Juni
- Bearbeitung von eTRC und EU-Portal im April; Feedback nach den Sommerferien
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FASTER
Die wichtigsten Fakten auf einen Blick
Die Europäische Kommission plant die Einführung eines standardisierten, EU-weiten Systems zur Quellensteuerentlastung, ergänzt durch einen Mechanismus zum Informationsaustausch und zur Zusammenarbeit zwischen den Steuerverwaltungen.
Zielsetzung
FASTER verpflichtet die umsetzenden Mitgliedstaaten, die Richtlinie bis zum 31. Dezember 2028 in nationales Recht zu überführen und ab dem 1. Januar 2030 umzusetzen.
Zeitplan
Jeder EU-Markt muss ein elektronisches System zur Bescheinigung der steuerlichen Ansässigkeit (eTRC) entwickeln und einrichten, das natürlichen oder juristischen Personen innerhalb von drei Tagen eine digitale Bescheinigung der steuerlichen Ansässigkeit ausstellt. eTRCs sind für das Jahr gültig, in dem sie ausgestellt werden und müssen erneuert werden.
Dokumentation und Sorgfaltspflichten
Gemäß FASTER müssen die umsetzenden Mitgliedstaaten ein nationales Register zertifizierter Finanzintermediäre (CFIs) einrichten, die als Bevollmächtigte befugt sind. Um das Registrierungsverfahren zu vereinfachen, wird ein europäisches Portal für zertifizierte Finanzintermediäre eingerichtet, das als zentrale Website fungieren wird, auf der die nationalen Register abrufbar sein werden.
CFI-Register
Die umsetzenden Mitgliedstaaten müssen entscheiden, ob die Meldung indirekt entlang der Verwahrkette oder direkt an die Steuerverwaltung erfolgt. Mit FASTER muss jeder CFI, der einem Investor Steuerentlastungen gewährt, Dividendenzahlungen entweder direkt an die Steuerbehörden des Quellstaates oder indirekt über die Verwahrungskette melden.
Direktes und indirektes Reporting
Jetzt starten
FASTER Impact Assessment Service
RAQUEST unterstützt Finanzinstitute, Verwahrstellen und Investmentplattformen dabei, ihre organisatorische, prozessuale und technologische Bereitschaft für die Umsetzung der EU-FASTER-Richtlinie zu bewerten. Unsere Impact-Analyse identifiziert Lücken, Risiken und zentrale Handlungsfelder in den folgenden Dimensionen.
Compliance-Bereitschaft
CFI-Pflichten, Berichterstattung, Registrierung
> Regulierung verstehen und organisatorisch umsetzen
Prozessreife
Workflows für Quellensteuerentlastung, Dokumentation, Datenqualität
> Lücken in Prozessen und Systemen erkennen
Technologische Umsetzung
eTRC-Verarbeitung, Schnittstellen, Automatisierung
> Grundlage für IT- und Organisationsentscheidungen
Governance & Kontrolle
Verantwortlichkeiten, interne Kontrollen, Prüfbarkeit
> Priorisierte Maßnahmen für Anpassung und Transformation
Compliance durch Technologie ermöglichen
Komplexität von FASTER meistern - mit RAQUEST
Obwohl FASTER einen einheitlichen Standard definiert, wird die Umsetzung in den Mitgliedstaaten weiterhin stark variieren. Die FASTER Product Suite ist darauf ausgelegt, diese Komplexität zu bewältigen und bietet die nötige Flexibilität, um sich an die verschiedenen technischen und prozessualen Anforderungen der lokalen Behörden anzupassen. Gleichzeitig sorgt RAQUEST innerhalb des Finanzinstituts für eine klare und unkomplizierte Umsetzung durch harmonisierte Technologie, Prozesse und Schnittstellen.
FASTER Modul
für Quellensteuer-Processing
- Standard Reclaim für FASTER ausgeschlossene Anträge
- Relief at Source
- FASTER Quick Refund
- Plattform für Dokumenten-Management
- Compliance-, Kontroll- und Monitoring-Funktionen
FASTER Modul
für Quellensteuer-Reporting
- Reporting-Modul
- Dashboard
FASTER Modul
für Quellensteuer-Datentransfer
- Schnittstellen
- Tax Data Flow (TDF)-Funktionalität
- Access Point für Erfassung und Weiterleitung von Daten
FASTER Modul
für eTRC
- eTRC-Modul
- eTRC-Portal
RAQUEST kombiniert Technologie und Steuer
Ihr Partner für die strategische FASTER-Implementierung
RAQUEST ist von Beginn an in die Erarbeitung der Anforderungen und Spezifikationen der EU-FASTER-Richtlinie eingebunden.
Flexibilität zwischen End-to-End-Lösung oder einzelnen Modulen zu wählen, passend zur IT-Landschaft
Kombination von Reporting-Funktionen mit bewährtem Quellensteuer-Processing und Nutzung bestehender Funktionalitäten wie MiKaDiv
Funktionen zur Überwachung und Steuerung reduzieren Aufwand durch Rückfragen der Steuerbehörden
Kundenorientierter Support und Wissensaustausch
Erfassung und Nachverfolgung von Rückmeldungen der Steuerbehörden
Verschlüsselte Datenübertragung und Firewall-Schutz
RAQUEST UND STTI
Auf eine marktbewährte Lösung vertrauen
Unsere FASTER-Lösung basiert auf den bewährten Produkten RAQUEST und STTI. RAQUEST integriert Daten aus vorgelagerten Systemen und verarbeitet sie standardisiert und revisionssicher. STTI unterstützt sowohl die digitalen Schnittstellen der Steuerbehörden der Mitgliedstaaten als auch die der Intermediäre in der Zahlungskette.
RAQUESTs Kunden
In bester Gesellschaft
FASTER Initiative: Wie die Finanzbranche von RAQUEST profitiert
EU-FASTER-Direktive – Was ist das?
Die FASTER-Initiative ist ein Projekt und gesetzlicher Rahmen der Europäischen Union zur Harmonisierung und Digitalisierung der Quellensteuer-Entlastungsverfahren in allen EU-Mitgliedstaaten. Die EU-FASTER-Richtlinie als Teil dieser Initiative soll einen einheitlichen digitalen Prozess für Quellensteuerverfahren schaffen. Dadurch sollen grenzüberschreitende Investitionen erleichtert und der administrative Aufwand für Finanzinstitute und Investoren reduziert werden.
Die Mitgliedstaaten müssen die Richtlinie bis zum 31. Dezember 2028 in nationales Recht umsetzen. Die Anwendung der neuen Regelungen beginnt am 1. Januar 2030. Zu den zentralen Elementen gehören elektronische Ansässigkeitsbescheinigungen (eTRC), nationale Register zertifizierter Finanzintermediäre (CFIs) sowie harmonisierte Meldeanforderungen.
FASTER Proposal – Warum wurde es entwickelt?
Der FASTER-Direktive kommt Investoren, Finanzinstituten, Custodians und Steuerbehörden zugute, indem sie die Komplexität und Fragmentierung der derzeitigen Quellensteuerverfahren reduziert. Er ermöglicht eine schnellere Steuerentlastung, verringert manuelle Eingriffe und erhöht Transparenz sowie Compliance innerhalb der Europäischen Union.
FASTER-Initiative – Was sind die wichtigsten Anforderungen?
Digitale Ausstellung elektronischer Ansässigkeitsbescheinigungen (eTRC) innerhalb von drei Tagen
Einrichtung nationaler Register zertifizierter Finanzintermediäre (CFI) sowie eines europäischen CFI-Portals
Direkte oder indirekte Meldung von Dividendenausschüttungen durch CFIs
Harmonisierte Anforderungen an Dokumentation, Sorgfaltspflichten und Datenqualitätsstandards
FASTER Compliance – Wie unterstützt RAQUEST Finanzinstitute?
RAQUEST unterstützt Finanzinstitute dabei, ihre Bereitschaft zur Umsetzung der FASTER-Richtlinie zu bewerten und sicherzustellen.
Die RAQUEST Product Suite bietet spezielle FASTER-Module für das Quellensteuer-Processing, das Quellensteuer-Reporting, den Quellensteuer-Datentransfer sowie für eTRC-Prozesse. Dabei passt sich die Lösung flexibel an lokale regulatorische Anforderungen an und gewährleistet gleichzeitig einen harmonisierten Ansatz innerhalb der gesamten Organisation.
RAQUEST bietet FASTER-Module für:
- Quellensteuer-Processing
- Quellensteuer-Reporting
- Quellensteuer-Datentransfer
- eTRC
RAQUEST Product Suite für FASTER – Die Vorteile
Die RAQUEST Product Suite bietet Finanzinstituten eine zukunftssichere Lösung für eine reibungslose Einhaltung der EU-FASTER-Richtlinie. Durch die Kombination moderner Technologie mit fundierter Steuerexpertise ermöglicht RAQUEST eine durchgängige Automatisierung, digitales Processing und harmonisiertes Reporting im Bereich der Quellensteuerentlastung.
Dank der modularen Architektur können Organisationen flexibel genau die Komponenten integrieren, die sie benötigen. Mit umfassenden Compliance-Kontrollen, verschlüsselter Datenübertragung und bewährten Schnittstellen zu Steuerbehörden in der EU reduziert die RAQUEST Product Suite manuelle Aufwände, minimiert Fehlerquellen und stellt die zuverlässige Einhaltung der FASTER-Anforderungen sicher.
Das Ergebnis sind höhere Effizienz, mehr Transparenz und eine schnellere Steuerentlastung für Finanzinstitute und deren Kunden.